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第1章 导论1

第一节 巴塞尔资本协定的演变——从巴塞尔Ⅰ到巴塞尔Ⅱ2

第二节 巴塞尔Ⅱ的三大支柱6

第三节 新旧版巴塞尔资本协定的主要差异9

第四节 本书架构11

第2章 巴塞尔资本协定——巴塞尔Ⅰ15

第一节 信用风险与风险基准资本17

一、巴塞尔资本协定的主要目标17

二、风险基准资本17

三、风险加权资产总额18

四、风险基准资本比率19

五、风险基准资本实例19

六、资本适足性的分类21

第二节 市场风险——标准衡量法22

一、债券的市场风险衡量23

二、外汇的市场风险衡量30

三、股票的市场风险衡量32

四、商品的市场风险衡量34

五、选择权的市场风险衡量36

第三节 市场风险——银行内部模型法39

一、内部模型衡量标准39

二、第三类风险基准资本41

附录1：包含於资本基础中之资本的定义43

附录2：资产负债表内资产的风险权数46

附录3：资产负债表外项目的信用转换因子47

附录4：过渡期间的安排49

第3章 新巴塞尔资本协定的修正架构与应用范围51

第一节 修正架构53

第二节 应用范围59

一、前言60

二、银行证券及其他金融附属机构60

三、银行证券及其他金融机构的显着少数投资61

四、保险机构61

五、对商业机构的显着投资62

六、投资的扣减63

第4章 巴塞尔Ⅱ第一支柱下的信用风险——标准法65

第一节 最低资本要求的计算66

一、法定资本67

二、风险加权资产68

三、过渡安排68

第二节 个别债权的风险权数70

一、主权国家或中央银行债权70

二、非中央政府公共部门机构（PSE）债权71

三、多边开发银行71

四、银行债权72

五、证券公司债权73

六、公司债权73

七、监理零售组合债权73

八、住宅担保债权74

九、商用不动产担保债权74

十、逾期放款74

十一、高风险类别75

十二、其他资产75

十三、资产负债表外项目75

第三节 外部信用评等机构77

一、认可过程77

二、资格标准77

第四节 执行时考量79

一、映象过程79

二、多重评等79

三、发行者与发行评等80

四、国币及外币评等80

五、短期/长期评等80

第五节 标准法——信用风险减轻技术81

一、担保品83

二、资产负债表内净额交割94

三、保证及信用衍生性金融商品95

第5章 巴塞尔Ⅱ第一支柱下的信用风险——内部评等基准法101

第一节 内部许等基准法下的资产暴险分类102

一、公司暴险103

二、主权国家暴险105

三、银行暴险105

四、零售暴险105

五、权益暴险106

六、合格的购入应收帐款暴险107

第二节 基础及进阶内部评等基准法108

一、基础及进阶内部评等基准法108

二、关键要素109

第三节 内部评等基准法下最低法定资本的计算109

一、批发暴险的法定资本计算110

二、零售暴险的法定资本计算119

三、权益证券暴险的法定资本计算121

四、收购应收帐款暴险的法定资本计算124

五、预期损失的处理和备抵的认可126

第四节 内部评等基准法采行的最低要件129

一、最低要件的内容129

二、最低要件的遵循130

三、评等系统的设计130

四、风险评等系统的作业134

五、公司治理与监控137

六、内部评等的应用138

七、风险量化139

八、内部估计值的验证145

九、违约损失率及违约暴险的监理估计值146

十、租货认可的要件147

十一、权益暴险的资本要求147

十二、公开揭露要求150

附录1：巴塞尔Ⅱ的演进151

附录2：专业贷款的监理分类标准156

第6章 巴塞尔Ⅱ第一支柱下的信用风险移转——资産证券化169

第一节 资产证券化风险移转认可的作业要件171

一、传统资产证券化的作业要件172

二、合成资产证券化的作业要件173

三、清理贾权的作业要件与处理173

第二节 资产证券化暴险的资本要求174

一、使用外部信用评估的作业要件174

二、证券化暴险的标准法175

三、资产证券化暴险的内部评等基准法181

第三节 实例分析——资产证券化的资本计提193

一、资产证券化的资本计提193

二、零售循环暴险的资本计提198

第7章 巴塞尔Ⅱ的作业风险的资本衡量201

第一节 作业风险的定义及衡量方法202

第二节 作业风险法定资本的衡量204

一、基本指标法204

二、标准法204

三、进阶衡量法207

第三节 资格标准208

一、一般标准208

二、标准法209

三、进阶衡量法210

第四节 方法论的部分使用220

第8章 巴塞尔Ⅱ的市场风险223

第一节 交易帐簿的定义224

第二节 审慎评价指南226

一、系统与控制226

二、评价方法论226

三、评价调整或准备228

第三节 交易帐簿中对手信用风险的处理229

第四节 标准法下交易帐簿中特定风险的资本处理231

一、政府票据之特定风险的资本要求231

二、未评等债券的特定风险规则231

三、以信用衍生性金融商品避险之部位的特定风险资本要求232

第9章 巴塞尔Ⅱ的第二支柱——监理覆审235

第一节 监理覆审的重要性236

第二节 监理覆审的四项关键原则238

一、监理覆审原则1238

二、监理覆审原则2242

三、监理覆审原则3245

四、监理覆审原则4246

第三节 监理覆审过程中的特定议题246

一、银行帐簿的利率风险247

二、信用风险247

三、作业风险250

第四节 监理覆审过程中的其他事项251

一、监理透明化与问责性251

二、强化跨国界的沟通与合作251

第五节 资产证券化的监理覆审过程252

一、风险移转的意义252

二、市场创新253

三、隐性支援253

四、残余风险254

五、买权条款255

六、提前摊还255

第10章 巴塞尔Ⅱ的第三支柱——市场纪律259

第一节 第三支柱（市场纪律）的一般考量260

一、揭露要求260

二、指导原则260

三、达成适当揭露261

四、与会计揭露的互动261

五、重大性262

六、频率263

七、专属与机密资讯263

第二节 资讯揭露要求264

一、一般揭露原则264

二、适用范围264

三、资本结构与资本适足性265

四、风险暴险及评佑265

第11章 巴塞尔Ⅱ实施的实际考量273

第一节 巴塞尔Ⅱ实施报告摘要274

一、报告的目标274

二、各国银行监理的优先顺序276

三、决定适用巴塞尔Ⅱ的银行与选项276

四、三大支柱实施的实际步骤277

五、国家立法的改变278

六、监理资源和训练278

第二节 各国银行监理优先顺序的评估278

一、前言279

二、资本适足性、监理架构、及公开揭露范围279

三、法律与监理架构及良好的公司治理281

四、人力资源282

第三节 巴塞尔Ⅱ适用范围的决定282

一、巴塞尔Ⅱ的选项282

二、决定适用巴塞尔Ⅱ的银行的标准283

三、选择巴塞尔Ⅱ方法的考虑因素284

第四节 三大支柱实施的实际考量287

一、第一支柱实施的实际考量287

二、第二支柱实施的意涵288

三、第三支柱实施的考量292

第五节 国家立法的改变与监理资源及训练294

一、国家立法的改变294

二、监理资源与训练295

第12章 巴塞尔Ⅱ在美国的实施——信用风险内部评等基准法的监理标准297

第一节 美国信用风险的监理标准指南299

一、拟定立法的预先通知299

二、监理预期大纲302

三、监理标准指南305

第二节 内部评估等基准的信用评等系统308

一、概论308

二、信用评等309

三、内部评等基准的评等系统架构311

第三节 内部评等基准法的量化321

一、概论321

二、违约机率326

三、违约损失率329

四、违约暴险332

五、到期期限335

六、验证336

第四节 资料维持338

一、概论338

二、资料维持架构339

三、资料项目的功能344

四、管理资料品质与精确性347

第五节 控制与监控机制349

一、概论349

二、独立性350

三、透明性352

四、问责性353

五、评等使用354

六、评等系统的覆审355

七、内部稽核357

八、公司监控358

第13章 巴塞尔Ⅱ在美国的实施——作业风险进阶衡量法的监理标准361

第一节 概论362

一、目的363

二、背景说明364

三、定义365

四、银行业务与作业风险367

第二节 公司治理368

一、董事会及高阶管理人员的监控368

二、独立的全行整体作业风险管理功能370

三、营业单位的管理371

第三节 作业风险管理要素372

一、作业风险的政策与程序372

二、作业风险的辨识与衡量373

三、监控与报告373

四、内部控制环境374

第四节 进阶衡量法架构的要素375

一、内部作业风险损失事件资料376

二、外部资料378

三、营业环境及部控制因子的评估379

四、情境分析380

第五节 其他要素381

一、风险量化381

二、风险减轻386

三、资料维持387

四、测试与验证388

第14章 英国对巴塞尔Ⅱ的建议作法391

第一节 执行原则393

第二节 成本—效益评估394

一、新资本协定实施的成本394

二、新资本协定实施的效益395

第三节 内部评等基准法的合格要件397

一、内部评等基准法的部分使用397

二、使用内部评等的要求398

三、资料准确性399

第四节 内部评等基准法采行的验证402

一、验证402

二、借款者评等要件404

三、使用外部模型与外部资料405

四、零售内部评等基准法的区隔与同质性407

第五节 技术澄清409

一、违约的定义410

二、借款者评等的评估期间及违约机率的估计410

三、违约损失率411

四、违约暴险412

五、顺循环性与压力测试412

第六节 欧盟的资本适足性指令413

第15章 巴塞尔Ⅱ的量化冲击研究417

第一节 第三次量化冲击研究的全球结果摘要418

一、结果汇总420

二、信用组合间的差异421

三、银行间的差异421

四、资料品质421

五、标准法422

六、内部评等基准法423

第二节 第三次量化冲击研究的美国结果摘要428

一、批发暴险的资本要求429

二、中小企业暴险的资本要求430

三、高波动性商业不动产暴险资本要求430

四、住宅抵押贷款暴险资本要求430

五、合格循环暴险资本要求431

六、其他零售暴险资本要求432

参考文献433

参考文献433