无师自通 2000年注册会计师全国统考速成指导用书 税法【2025|PDF下载-Epub版本|mobi电子书|kindle百度云盘下载】

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2000年度注册会计师全国统一考试《税法》考试大纲1

1999年注册会计师考试《税法》试题分析8

第一章 税法概论10

【考情趋势】10

【学习方向】10

【本章提要】10

一、税法的概念10

二、税法的地位及与其他法律的关系14

三、我国税收的立法原则14

四、我国税法的制定与实施15

五、我国现行税法体系16

【学习方向】17

【精选题型】17

【考情趋势】17

第二章 增值税法17

【本章提要】25

一、征税范围及纳税义务人25

二、小规模纳税人和一般纳税人的认定及管理26

三、增值税的税率28

四、应纳税额的计算29

五、小规模纳税人应纳税额的计算36

六、若干特定货物销售时应纳税额的计算36

七、几种经营行为的税务处理36

八、含税销售额的换算38

九、出口货物退(免)税38

十一、纳税义务发生时间及纳税期限44

十、进口货物征税44

十二、纳税地点45

十三、增值税专用发票的使用和管理45

第三章 消费税法49

【考情趋势】49

【学习方向】49

【本章提要】49

一、纳税义务人49

二、税目、税率及征收范围50

三、应纳税额的计算51

四、委托加工应税消费品应纳税额的计算53

五、自产自用应税消费品57

六、兼营不同税率应税消费品的处理58

七、含增值税销售额的换算59

八、进口应税消费品应纳税额的计算60

九、出口应税消费品的退(免)税62

十、纳税义务发生时间及纳税期限(与增值税的规定一致)65

十一、纳税申报和纳税地点66

第四章 营业税法68

【考情趋势】68

【学习方向】68

【本章提要】68

一、纳税义务人68

二、税目及税率(价内税)70

三、税收优惠71

四、应纳税额的计算73

五、几种经营行为的税务处理81

六、纳税义务发生时间及纳税期限83

七、纳税申报和纳税地点84

八、扣缴义务人的确定86

第五章 企业所得税法87

【考情趋势】87

【学习方向】87

【精选题型】87

【本章提要】91

一、纳税义务人与课税范围91

二、应纳税所得额的计算92

三、税率(三档税率)107

四、税额扣除(避免重复课税)108

五、资产的税务处理111

六、企业所得税预缴及汇算清缴114

七、减免税优惠116

第六章 外商投资企业和外国企业所得税法120

【考情趋势】120

【学习方向】120

【精选题型】120

【本章提要】125

一、纳税义务人和征税对象125

二、税率127

三、应纳税所得额的计算127

四、税收优惠133

五、境外所得已纳税款的扣除139

六、资产的税务处理140

七、关联企业(联属企业)业务往来142

九、纳税申报及缴纳期限143

八、源泉扣缴143

第七章 个人所得税法146

【考情趋势】146

【学习方向】146

【精选题型】146

【本章提要】151

一、纳税义务人151

二、所得来源地的确定154

三、应税所得项目154

四、税率155

五、应纳税所得额的计算156

六、应纳税额的计算160

七、税收优惠169

八、境外所得已纳税额的扣除(避免重复课税)172

九、纳税申报及缴纳174

第八章 资源税法178

【考情趋势】178

【学习方向】178

【本章提要】178

一、纳税义务人178

二、税目、单位税额179

三、课税数量181

四、应纳税额的计算183

五、税收优惠186

六、纳税申报及缴纳187

二、纳税义务人190

一、城建税的特点190

【本章提要】190

【学习方向】190

第九章 城市维护建设税法190

【考情趋势】190

三、税率191

四、计税依据191

五、纳税环节192

六、税收减免192

七、应纳税额的计算193

八、纳税申报及缴纳194

【本章提要】195

二、征税范围195

一、意义195

【学习方向】195

【考情趋势】195

第十章 城镇土地使用税法195

三、纳税义务人196

四、应纳税额的计算197

五、税收优惠198

六、纳税申报及缴纳200

第十一章 房产税法201

【考情趋势】201

【学习方向】201

【本章提要】201

一、前言201

二、纳税义务人202

三、征税对象——房屋203

五、计税依据204

四、征收范围204

六、税率205

七、应纳税额的计算206

八、税收优惠207

九、纳税申报及缴纳210

第十二章 车船使用税法212

【考情趋势】212

【学习方向】212

【本章提要】212

一、前言212

二、纳税义务人213

三、征收范围213

四、税率213

六、应纳税额的计算215

五、计税依据215

七、税收优惠216

八、纳税申报及缴纳217

第十三章 印花税法219

【考情趋势】219

【学习方向】219

【本章提要】219

一、纳税义务人219

二、税目、税率和应纳税额的计算221

三、税收优惠228

四、纳税办法229

五、对违反税法规定行为的处罚230

【精选题型】232

【学习方向】232

【考情趋势】232

第十四章 土地增值税法232

【本章提要】235

一、征税范围235

二、纳税义务人237

三、转让房地产取得的收入238

四、计算增值额的扣除项目238

五、增值额241

六、税率242

七、应纳税额的计算242

八、减免税优惠244

九、纳税申报及纳税地点246

【本章提要】247

二、征税对象及纳税义务人247

一、前言247

【学习方向】247

【考情趋势】247

第十五章 契税法247

三、税率248

四、计税依据249

五、应纳税额的计算250

六、税收优惠250

七、纳税申报及缴纳251

第十六章 关税法252

【考情趋势】252

【学习方向】252

【精选题型】252

一、征税对象及纳税义务人254

【本章提要】254

二、关税税则、税目及税率255

三、关税完税价格256

四、应纳税额的计算260

五、减免税优惠261

六、关税征收管理262

第十七章 税收征收管理法266

【考情趋势】266

【学习方向】266

【精选题型】266

【本章提要】267

一、前言267

二、税务管理269

三、税款征收276

四、税务检查281

五、法律责任283

六、涉税犯罪287

第十八章 税务行政法制300

【考情趋势】300

【学习方向】300

【本章提要】300

一、税务行政处罚300

二、税务行政复议305

三、税务行政诉讼311

四、税务行政赔偿314

注册会计师全国统一考试(税法)答题卡(参考式样)319