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导言 纳税会计基础知识1

第一节 纳税人的权利与义务1

第二节 税收征管的一般程序8

第三节 纳税的会计科目和会计处理方法16

第四节 纳税调整19

第一单元 增值税的会计核算24

第一节 增值税的基本要素24

第二节 增值税的计算36

第三节 出口货物劳务增值税退（免）税43

第四节 增值税的会计处理54

第五节 增值税退（免）税的会计处理72

第二单元 消费税的会计核算78

第一节 消费税的基本要素78

第二节 消费税的计算86

第三节 出口应税消费品退（免）税99

第四节 消费税的会计处理102

第三单元 关税的会计核算109

第一节 关税的基本要素109

第二节 关税的计算118

第三节 关税的会计处理125

第四单元 营业税的会计核算130

第一节 营业税的基本要素130

第二节 营业税的计算139

第三节 营业税的会计处理145

第五单元 城市维护建设税和教育费附加的会计核算155

第一节 城市维护建设税的计算及会计处理155

第二节 教育费附加的计算及会计处理157

第六单元 资源税的会计核算160

第一节 资源税的基本要素160

第二节 资源税的计算163

第三节 资源税的会计处理167

第七单元 城镇土地使用税和耕地占用税的会计核算170

第一节 城镇土地使用税的基本要素170

第二节 城镇土地使用税的计算及会计处理172

第三节 耕地占用税及其会计处理174

第八单元 房产税的会计核算177

第一节 房产税的基本要素177

第二节 房产税的计算及会计处理179

第九单元 车辆购置税的会计核算182

第一节 车辆购置税的基本要素182

第二节 车辆购置税的计算及会计处理184

第十单元 车船税的会计核算187

第一节 车船税的基本要素187

第二节 车船税的计算及会计处理190

第十一单元 印花税的会计核算193

第一节 印花税的基本要素193

第二节 印花税的计算及会计处理196

第十二单元 契税的会计核算200

第一节 契税的基本要素200

第二节 契税的计算及会计处理204

第十三单元 土地增值税的会计核算207

第一节 土地增值税的基本要素207

第二节 土地增值税的计算211

第三节 土地增值税的会计处理217

第十四单元 烟叶税的会计核算219

第一节 烟叶税的基本要素219

第二节 烟叶税的计算及会计处理220

第十五单元 企业所得税的会计核算222

第一节 企业所得税的基本要素222

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定230

第三节 企业所得税的计算251

第四节 企业所得税的会计处理259

第五节 债务重组、企业合并的会计处理270

第十六单元 个人所得税的会计核算285

第一节 个人所得税的基本要素285

第二节 个人所得税的计算294

第三节 个人所得税的会计处理317

附录 “营改增”解读323

主要参考文献330