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上篇：税务稽查1

小序1

第一章 税务稽查概要3

第一节 税务稽查概述3

第二节 税务稽查内容9

第三节 税务稽查方法43

第四节 税务稽查的证据搜集与方法57

思考题61

第二章 企业主体身份、活动资格及享受减免优惠的稽查62

第一节 税务登记稽查62

第二节 普通发票稽查72

第三节 增值税专用发票稽查77

第四节 减税、免税业务稽查83

思考题87

第三章 货物和劳务税的综合稽查88

第一节 增值税的综合稽查88

第二节 消费税综合稽查104

第三节 营业税的综合稽查110

思考题116

第四章 企业所得税的综合稽查117

第一节 企业收入的稽查117

第二节 企业资产处理的稽查125

第三节 企业人工费用的稽查130

第四节 企业材料费用的稽查135

第五节 企业成本的稽查141

第六节 企业期间费用的稽查146

第七节 投资收益的稽查150

第八节 营业外收支稽查153

第九节 应纳税所得额的稽查155

思考题157

第五章 其他税种的综合稽查158

第一节 资源税综合稽查158

第二节 房产税综合稽查160

第三节 土地增值税综合稽查161

第四节 印花税综合稽查164

第五节 个人所得税综合稽查165

思考题168

第六章 税务稽查综合案例分析170

第一节 加工制造业税务稽查案例170

第二节 商品流通企业税务稽查案例184

第三节 房地产开发企业税务稽查案例199

第四节 建筑安装企业税务稽查案例215

第五节 服务性企业税务稽查案例217

第六节 发票税务稽查案例232

第七节 关联企业业务往来税务稽查案例251

第八节 会计电算化企业税务稽查案例261

思考题274

下篇：纳税风险275

小序275

第七章 企业纳税风险概述277

第一节 风险与纳税风险的概念277

第二节 企业纳税风险管理的含义与方法282

第三节 企业纳税风险管理与财务管理的变革292

思考题295

第八章 企业纳税风险的来源分析296

第一节 税收立法对纳税风险的影响与成因分析296

第二节 税收执法对纳税风险的影响与成因分析303

第三节 税收司法对纳税风险的影响与成因分析316

第四节 企业税收违法对纳税风险的影响与成因分析320

第五节 企业税收机会成本对纳税风险的影响与成因分析334

第六节 企业自身税收理念及管理制度对纳税风险的影响与成因分析338

思考题343

第九章 我国企业纳税风险的现状分析344

第一节 企业税务管理意识淡薄导致的风险344

第二节 税收政策的不稳定性导致的风险349

第三节 企业纳税筹划导致的风险350

第四节 企业营销活动中缺失税收因素导致的风险353

第五节 企业财税差异准确性核算导致的风险364

第六节 税企沟通不当导致的风险364

思考题366

第十章 企业纳税风险管理367

第一节 企业纳税风险的管理策略367

第二节 受外因驱动的纳税风险管理369

第三节 受内因驱动的纳税风险管理379

思考题423

第十一章 企业纳税风险内部控制制度设计425

第一节 企业税务文化建设425

第二节 企业税务部门岗位工作职责制度设计428

第三节 企业研发部门纳税风险内部控制制度设计429

第四节 借款纳税风险内部控制制度设计431

第五节 往来核算纳税风险内部控制制度设计432

第六节 费用包干纳税风险内部控制制度设计433

第七节 产品促销纳税风险内部控制制度设计434

第八节 薪酬福利纳税风险内部控制制度设计437

第九节 企业票据纳税风险内部控制制度设计438

第十节 经济合同纳税风险内部控制制度设计438

第十一节 税务争议纳税风险内部控制制度设计440

思考题441

参考文献443