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第一部分 控股股东的义务和责任——紧迫的课题1

一、控股股东侵害少数股东利益的现状分析——以上市公司为中心2

（一）关联交易2

（二）控制公司侵占或挪用从属公司财产6

（三）欺诈行为7

二、控股股东滥用控制权行为的制度根源——基于特殊国情的考量9

（一）国有企业股份制改革上市时的设计缺陷9

（二）相关法律机制的不健全10

三、本书的主体结构11

第二部分 美国法上控股股东的义务与责任16

一、美国公司法规制控股股东关联交易的基本规则17

（一）控股股东的类型分析：绝对控股股东（majority-controlled shareholder）和相对控股股东（minority-controlled shareholder）18

（二）关联交易的类型分析：企业经营型（enterprise）交易与所有权益型（ownership-claim）交易21

二、门槛规则（the threshold test）的确立、存废及其合理性分析23

（一）Sinclair Oil Corp.v.Levien案：门槛规则的确立24

（二）Weinberger v.UOP,Inc.案：门槛规则的否定27

（三）Weinberger案后的门槛规则：存废之争30

（四）设置门槛规则的合理性分析32

三、控股股东关联交易行为的公平性分析：以Weinberg案为例34

（一）交易过程是否公平34

（二）交易价格是否公平36

四、控股股东关联交易举证责任的配置和转移与《特拉华州公司法典》第144节的适用37

（一）关联交易举证责任的配置及转移37

（二）控股股东关联交易举证责任转移的条件40

五、小结42

一、概述44

第三部分 德国法上控股股东的义务和责任——以企业集团法为核心考察44

二、控制企业的权力与责任47

（一）契约上的康采恩48

（二）事实上的康采恩62

（三）小结和评价70

第四部分 英国法上控股股东的义务和责任73

一、控股股东对公司及其中小股东的义务与责任73

（一）英国公司法对控股股东的定义73

（二）控股股东受信义务的沿革75

（三）控股股东和少数股东之间关系的法律架构77

（四）控股股东行使表决权时的义务78

（五）少数股东退出公司时控股股东的义务79

二、控制人对公司债权人的义务与责任84

（一）控股股东滥用公司人格时的义务84

（二）控股股东作为影子董事的义务86

三、控制人信息披露的义务与责任86

（一）自动披露87

（三）公司要求的披露88

（二）作为董事的股东的披露88

第五部分 澳大利亚法上控股股东的义务和责任90

一、澳大利亚的“控制人”法律规范体系90

（一）“公司集团”中的控制人问题90

（二）“公司集团”中各方利益的维护和平衡95

（三）名义董事对“控制人”的作用97

二、控股股东对中小股东的责任104

（一）控股股东对中小股东责任的理论出发点104

（二）引入公平交易责任的探讨106

（三）衡平法对制定法的补充作用107

三、控制人对子公司债权人的责任108

（一）控制公司对子公司债务或者损失负责109

（二）澳洲现有法律的局限性112

（三）澳大利亚法律界的相关改革建议112

第六部分 日本法上控股股东的义务和责任117

一、日本公司中的实际控制人117

（一）日本公司集团中的控制人117

（二）主银行制度对公司控制结构的影响119

（三）日本的上市公司股份所有结构121

二、控股股东的责任规范体系123

（一）“事实董事”理论的应用123

（二）控股股东对公司损失承担责任的情形124

（三）控股股东对中小股东的责任125

（四）控股股东对债权人的责任126

（五）基于“事实董事”理论的控股股东规范体系的局限127

（二）证券交易法上的要求128

（一）商法上对股份持有情况的披露要求128

三、控股股东的信息披露义务128

（三）会计制度129

第七部分 韩国法上控股股东的义务和责任130

一、韩国公司中实际控制人的状况130

（一）韩国财阀集团的基本情况130

（二）1997年金融危机后，财阀集团的变化发展132

二、控股股东责任的规范体系133

（一）有关股东保护条款的修订133

（三）财阀集团对韩国上市公司的影响133

（二）指示业务执行者责任134

（三）控股股东对公司的义务和责任136

（四）控股股东对第三人的责任137

（五）《公司治理最佳做法准则》对“控股股东”的规范139

三、制约控股股东的其他力量140

（一）对形成“控制”关系的规制140

（二）机构投资者141

（三）独立董事制度的引入142

一、概述143

第八部分 我国台湾地区“法”上控制公司的义务与责任——以“关系企业法”为核心考察143

二、控制企业的法律责任144

（一）控制公司及其负责人的补偿及损害赔偿责任145

（二）从属公司少数股东及债权人的代位权151

（三）从属企业和解或抛弃赔偿权利的效力153

（四）受有利益的其他从属公司的连带责任154

（五）关系报告书和合并财务报表的编制155

三、小结与评价156

第九部分 商业银行控股股东的义务和责任159

一、商业银行控股股东控制权的滥用160

（一）不当关联交易161

（二）高风险业务161

二、商业银行控股股东控制权滥用问题的制度根源162

（一）银行控股股东与银行之间存在广泛的利益冲突162

（二）银行控股股东的道德风险163

三、强化控股股东的义务和责任166

（一）优化银行股权结构166

（二）完善关联交易管理170

（三）强化银行控股股东的资本协助义务175

四、小结182

第十部分 证券投资基金管理公司控股股东的义务和责任184

一、导言184

二、美国基金法上的规定185

（一）本人交易的规制187

（二）共同交易的规制188

（三）代理交易的规制189

（五）违反上述规定需承担的责任190

（四）一般性反欺诈规则：第17（j）节和Rule 17j-1190

三、我国基金法上的规定及其完善191

（一）我国基金法上的现有规定191

（二）完善我国基金法相关规定的若干建议192

第十一部分 中国上市公司的“掏空”及法律适用196

一、控股股东非公允关联交易的规制200

（一）直接规制模式201

（二）间接规制模式208

（三）立法政策建议209

二、引入受信义务原则211

（一）问题的提出211

（二）受信义务的移植理论212

（三）美英公司法上股东的受信义务216

（四）引入控股股东受信义务的尝试223

（五）小结227

三、刑法的规制229

（一）引言229

（二）刑事责任问责路径之一：职务侵占罪或挪用资金罪231

（三）刑事责任问责路径之二：盗窃罪236

（四）刑事责任问责路径之三：新增罪名238

第十二部分 结语244

一、公司法上控股股东义务和责任的立法模式244

（一）直接规制模式245

（二）间接规制模式247

二、特殊类型公司中的规范模式248

三、我国的法律适用和法律移植249