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第一章 全面推进依法治国的重大战略布局1

第一节 全面推进依法治国方略1

以案释法01 严格依法办事、坚持从严治党3

以案释法02 让人民群众在司法案件中感受到公平正义11

第二节 建设中国特色社会主义法治体系12

第三节 提高运用法治思维和法治方式的能力15

以案释法03 化解矛盾终究须靠法18

以案释法04 权力不能越出制度的笼子20

第四节 “谁执法谁普法”的普法责任制21

第二章 宪法25

第一节 概述25

以案释法05 一切违反宪法和法律的行为都必须予以追究27

第二节 我国的基本政治经济制度28

第三节 公民的基本权利和义务32

第四节 国家机构的设置及功能35

第五节 国家宪法日和宪法宣誓制度38

第三章 我国行政法律制度41

第一节 我国依法行政的发展历程41

第二节 行政组织法43

第三节 行政行为法45

以案释法06 违法行政决定被撤销49

第四节 行政监督法50

以案释法07 行政不作为被判败诉57

第四章 我国税收征管法律制度59

第一节 税收征管法律制度的历史沿革59

以案释法08 工商税务分别执法是否违反“一事不再罚”65

第二节 税收征管法律制度的现状65

以案释法09 公司偷逃营业税行政处罚案68

第三节 税收征管法律制度的发展与完善69

第五章 税收征收管理73

第一节 概述73

以案释法10 没有进行纳税申报被处罚78

第二节 税收优惠79

以案释法11 企业非法骗取高新技术企业税收优惠83

第三节 税务管理84

以案释法12 某服装厂未办理税务登记行政处罚案92

第四节 法律责任94

以案释法13 税务行政处罚显示公平的行政诉讼案98

第六章 流转税征收管理100

第一节 增值税100

以案释法14 电商平台虚开增值税发票104

第二节 营业税104

以案释法15 水族博物馆是否享有营业税减免优惠107

第三节 消费税108

以案释法16 酿酒厂混淆商品销售逃避缴纳消费税112

第四节 关税113

以案释法17 船长擅自在码头卸货偷逃税款构成走私普通货物罪118

第七章 所得税征收管理120

第一节 个人所得税120

以案释法18 专利特许权使用费的个人所得税征收126

第二节 企业所得税126

以案释法19 固定资产业务应如何进行所得税处理133

第八章 财产税征收管理134

第一节 房产税134

以案释法20 出租商铺缴纳房产税应约定税负137

第二节 车船税138

以案释法21 新车转让车船税是否可以退142

第三节 土地增值税143

以案释法22 不合规发票不得在土地增值税清算中扣除147

第四节 城镇土地使用税148

以案释法23 城镇土地使用税纳税义务发生时间如何确定150

第五节 资源税151

以案释法24 某矿产公司偷税漏税被依法惩处155

第九章 行为税征收管理157

第一节 印花税157

以案释法25 公司向股东借款是否需要缴纳印花税161

第二节 城市维护建设税162

以案释法26 城市维护建设等税纳税主体税务纠纷163

第三节 车辆购置税164

以案释法27 车辆完税证明是假的责任谁来付167

第四节 耕地占用税168

以案释法28 如何确定耕地占用税纳税人172

第五节 契税173

以案释法29 契税政策调整新增契税谁负担176

第十章 税务执法管理177

第一节 概述177

以案释法30 地税局税收执法程序不当180

第二节 税务稽查181

以案释法31 税务稽查工作人员不得侵犯企业商业秘密188

第三节 税收执法督察188

附录192

国家税务总局关于印发《税收法治宣传教育第七个五年规划（2016—2020年）》的通知192