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第一章 纳税基础1

第一节 税收与税法1

第二节 税法的构成要素10

第三节 税务机关与纳税人的权利和义务15

第四节 纳税基本程序和法律责任23

技能训练题31

第二章 纳税会计基本原理32

第一节 纳税会计的对象、目标和原则32

第二节 纳税会计的内容39

第三节 纳税的会计科目和会计处理方法43

第四节 纳税调整47

技能训练题53

第三章 增值税会计54

第一节 增值税的基本要素54

第二节 增值税的计算75

第三节 出口货物和劳务增值税退（免）税86

第四节 增值税的会计处理98

第五节 增值税退（免）税的会计处理122

第六节 营业税改征增值税试点的基本规定128

技能训练题141

第四章 消费税会计145

第一节 消费税的基本要素145

第二节 消费税的计算154

第三节 出口应税消费品退（免）税169

第四节 消费税的会计处理173

技能训练题181

第五章 关税会计184

第一节 关税的基本要素184

第二节 关税的计算197

第三节 关税的会计处理205

技能训练题210

第六章 营业税会计212

第一节 营业税的基本要素212

第二节 营业税的计算224

第三节 营业税的会计处理233

技能训练题244

第七章 城市维护建设税及教育费附加会计246

第一节 城市维护建设税的计算及会计处理246

第二节 教育费附加的计算及会计处理250

技能训练题253

第八章 资源税会计254

第一节 资源税的基本要素254

第二节 资源税的计算259

第三节 资源税的会计处理262

技能训练题265

第九章 城镇土地使用税和耕地占用税会计266

第一节 城镇土地使用税的基本要素266

第二节 城镇土地使用税的计算及会计处理270

第三节 耕地占用税及其会计处理271

技能训练题274

第十章 房产税会计275

第一节 房产税的基本要素275

第二节 房产税的计算及会计处理278

技能训练题281

第十一章 车船税会计282

第一节 车船税的基本要素282

第二节 车船税的计算及会计处理287

技能训练题289

第十二章 车辆购置税会计291

第一节 车辆购置税的基本要素291

第二节 车辆购置税的计算及会计处理294

技能训练题296

第十三章 印花税会计298

第一节 印花税的基本要素298

第二节 印花税的计算及会计处理303

技能训练题307

第十四章 契税会计309

第一节 契税的基本要素309

第二节 契税的计算及会计处理312

技能训练题315

第十五章 土地增值税会计316

第一节 土地增值税的基本要素316

第二节 土地增值税的计算319

第三节 土地增值税的会计处理327

技能训练题328

第十六章 烟叶税会计330

第一节 烟叶税的基本要素330

第二节 烟叶税的计算及会计处理332

技能训练题333

第十七章 企业所得税会计334

第一节 企业所得税的基本要素334

第二节 企业所得税应纳税所得额的计算349

第三节 企业所得税应纳税额的计算382

第四节 企业所得税的会计处理394

第五节 债务重组、企业合并的会计处理409

技能训练题426

第十八章 个人所得税会计429

第一节 个人所得税的基本要素429

第二节 个人所得税的计算441

第三节 个人所得税的会计处理467

技能训练题473

主要参考文献475