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第一章 税法基础理论1

第一节 税收概要1

第二节 税法概述7

第三节 税收法律关系10

第四节 税法的构成要素11

第五节 我国现行税法体系16

第六节 我国税收管理体制18

本章小结24

快速问答24

第二章 增值税法26

第一节 增值税基础知识26

第二节 增值税法的基本内容29

第三节 应纳税额的计算36

第四节 增值税出口退（免）税46

第五节 增值税的征收管理51

第六节 增值税专用发票管理57

本章小结60

快速问答60

第三章 消费税法62

第一节 消费税基础知识62

第二节 消费税法的基本内容64

第三节 消费税税额的计算与征收70

第四节 出口应税消费品退（免）税81

第五节 消费税的征收管理83

本章小结85

快速问答85

第四章 营业税法87

第一节 营业税基础知识87

第二节 营业税法的基本内容89

第三节 营业税税额的计算94

第四节 营业税的税收优惠98

第五节 征收管理102

本章小结105

快速问答105

第五章 城市维护建设税法107

第一节 城市维护建设税基础知识107

第二节 城建税法的基本内容108

第三节 城建税应纳税额的计算与征收管理110

本章小结112

快速问答112

第六章 关税法114

第一节 关税基础知识114

第二节 关税法的基本内容120

第三节 进出口税则120

第四节 关税应纳税额的计算127

第五节 关税的税收优惠134

第六节 关税的征收管理138

本章小结140

快速问答141

第七章 企业所得税法142

第一节 企业所得税基础知识142

第二节 企业所得税法的基本内容145

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定148

第四节 资产的税务处理157

第五节 企业所得税应纳税额的计算161

第六节 企业所得税的税收优惠165

第七节 企业所得税的征收管理169

本章小结171

快速问答171

第八章 个人所得税法173

第一节 个人所得税基础知识173

第二节 个人所得税法的基本内容174

第三节 个人所得税应纳税额的计算178

第四节 个人所得税的税收优惠184

第五节 个人所得税的申报管理185

本章小结187

快速问答187

第九章 资源税法189

第一节 资源税基础知识189

第二节 资源税法的基本内容190

第三节 应纳税额的计算192

第四节 征收管理194

本章小结195

快速问答195

第十章 土地增值税法196

第一节 土地增值税基础知识196

第二节 土地增值税法的基本内容197

第三节 应纳税额的计算200

第四节 征收管理203

本章小结206

快速问答206

第十一章 城镇土地使用税法207

第一节 城镇土地使用税基础知识207

第二节 城镇土地使用税法的基本内容208

第三节 应纳税额的计算210

第四节 征收管理211

本章小结211

快速问答212

第十二章 耕地占用税法与车辆购置税法213

第一节 耕地占用税法213

第二节 车辆购置税法216

本章小结220

快速问答221

第十三章 房产税法、车船税法、印花税法、契税法222

第一节 房产税法222

第二节 车船税法227

第三节 印花税法232

第四节 契税法239

本章小结244

快速问答245

第十四章 税收征收管理法247

第一节 税收征收管理法概述247

第二节 税务管理249

第三节 税款征收制度257

第四节 税务检查267

第五节 违反税收征收管理的法律责任269

本章小结274

快速问答274

第十五章 税收行政法276

第一节 税务行政处罚276

第二节 税务行政救济283

本章小结292

快速问答293

参考文献295