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情境一 税务会计工作1

能力目标1

必备知识1

任务导入1

操作要点2

一、办理税务登记2

二、一般纳税人认定3

知识链接3

一、税务会计的内涵3

二、税务会计的目标3

三、税务会计的内容4

四、税务会计的日常工作15

思考回答16

项目训练16

情境二 增值税的核算与申报18

能力目标18

必备知识18

任务导入18

操作要点20

一、根据所给资料计算企业本月应纳增值税20

二、根据计算结果编制涉税业务的记账凭证20

三、根据上述结果填制增值税纳税申报20

知识链接20

一、增值税法规解析20

二、增值税的计算24

三、增值税的会计核算31

四、增值税的纳税申报与缴纳45

五、增值税专用发票管理54

六、增值税的税收筹划59

思考回答62

项目训练63

情境三 消费税的核算与申报65

能力目标65

必备知识65

任务导入65

操作要点66

一、根据所给资料计算企业本月应纳增值税和消费税66

二、根据计算结果编制涉税业务的记账凭证66

三、根据上述结果填制消费税纳税申报表66

知识链接66

一、消费税法规解析66

二、消费税税额计算72

三、消费税会计核算78

四、消费税纳税申报与缴纳83

五、消费税的纳税筹划85

思考回答88

项目训练88

情境四 出口退（免）税的核算与申报91

能力目标91

必备知识91

任务导入91

操作要点92

一、根据所给资料计算企业出口退税额和应纳税额92

二、根据计算结果编制涉税业务的记账凭证92

三、根据上述结果填制消费税纳税申报表92

知识链接93

一、出口货物退（免）税法规解析93

二、出口货物退（免）税的税率94

三、出口货物退税的计算95

四、出口货物退（免）税办理99

五、出口货物退（免）税的会计核算101

六、出口退税的税收筹划110

思考回答112

项目训练112

情境五 进出口关税的核算与申报113

能力目标113

必备知识113

任务导入113

操作要点114

一、计算并结转本月应纳关税额114

二、根据提供的经济业务填制会计凭证115

三、填制关税纳税申报表115

知识链接115

一、关税法规解析115

二、关税应纳税额计算119

三、关税的会计核算125

四、货物报关与关税缴纳127

五、关税筹划131

思考回答133

项目训练133

情境六 营业税的核算与申报134

能力目标134

必备知识134

任务导入134

操作要点135

一、计算并结转本月应纳营业税额135

二、根据提供的经济业务填制会计凭证136

三、填制营业税纳税申报表136

知识链接136

一、营业税法规解析136

二、营业额的确定和应纳税额计算141

三、营业税的会计核算146

四、营业税的纳税申报148

五、营业税的纳税筹划151

思考回答152

项目训练153

情境七 企业所得税的核算与申报154

能力目标154

必备知识154

任务导入154

操作要点155

一、根据所给资料计算企业2008年应交所得税155

二、根据计算结果编制涉税业务的记账凭证155

三、根据上述结果填制消费税纳税申报表155

知识链接155

一、企业所得税的基本内容155

二、企业所得税的计算157

三、企业所得税的会计处理165

四、企业所得税的征收管理与纳税申报174

五、企业所得税纳税筹划180

思考回答182

项目训练183

情境八 个人所得税的核算与申报186

能力目标186

必备知识186

任务导入186

操作要点187

一、根据所给资料计算个人所得税应纳税额187

二、根据计算结果，进行个体工商户和单位代扣代缴个人所得税的会计核算187

三、编制并报送个人所得税纳税申报表187

知识链接187

一、个人所得税法规解析187

二、个人所得税的计算194

三、个人所得税的会计核算198

四、个人所得税的申报与缴纳200

五、个人所得税筹划204

思考回答207

项目训练207

情境九 其他税种的核算与申报209

能力目标209

必备知识209

任务导入209

操作要点211

一、根据所给资料计算企业各种相关税费211

二、根据计算结果编制涉税业务的记账凭证211

三、根据上述结果填制各相关税种的纳税申报表211

知识链接211

一、房产税的纳税核算与申报211

二、车船使用税的核算215

三、城镇土地使用税的核算219

四、资源税的核算222

五、印花税的核算227

六、城市维护建设税的核算231

七、教育费附加的核算233

八、其他税种的税收筹划235

思考回答238

项目训练238

参考文献241