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第一篇 财务制度的设计第一章 财务制度设计的基本原理第一节 财务制度设计概论3

（一）企业财务制度的内容及财务法规体系3

（二）财务制度设计的概念及特点4

第二节 财务制度设计原则5

（一）合规性原则5

（二）目标一致性原则6

（三）针对性原则6

（四）成本收益原则7

（五）利益协调原则7

（六）全面性原则8

第三节 财务制度设计种类及步骤8

（一）财务制度设计的种类8

（二）财务制度设计的步骤9

第二章 财务制度设计的基本方法第一节 财务制度设计的组织方法11

（一）财务制度的设计者11

（二）财务制度设计的组织方法11

第二节 财务制度设计的操作方法12

（一）社会实验法12

（二）系统分析法13

（三）定性分析与定量分析相结合法13

（四）比较分析法14

第三节 财务制度修订的设计方法14

（一）企业流程14

（二）财务管理业务流程再造17

第三章 国家财务管理制度的设计第一节 国家财务管理制度19

（一）国家财务管理制度与企业财务管理制度比较19

（二）国家财务管理制度的宏观条件20

（三）国家财务管理制度的内容23

第二节 国家财务融资制度24

（一）国家财务投资管理24

（二）国家财务筹资管理25

（三）国家财务分配管理25

第三节 国有资本治理制度26

（一）国有资本治理制度26

（二）国家财务监督的主要内容26

（三）国家财务监督的组织形式27

（四）国家财务监督的主要方式27

第四章 企业财务制度的设计第一节 企业财务制度设计的基本要求29

（一）企业财务制度设计的主要内容29

（二）企业财务制度设计的科学依据30

（三）企业财务制度设计的六条原则31

（四）企业财务管理制度设计的基本思路33

（五）企业财务制度设计的基本程序34

第二节 企业财务管理组织机构设计35

（一）财务管理组织与会计核算组织35

（二）企业内部财务管理权责设计36

（三）企业内部的财务关系设计39

（四）企业内部财务机构的设计41

第三节 企业内部财务管理体制设计45

（一）企业内部财务管理体制的内涵46

（二）内部财务管理体制设计应注意的问题47

（三）企业内部财务管理体制的模式48

（四）企业内部财务管理体制模式的选择50

（五）企业内部财务管理体制的主要内容51

第二篇 领导与财务制度第五章 领导与财务第一节 领导是企业财务责任的主体55

（一）领导是企业的最高负责人55

（二）领导是承担财务责任的主体56

第二节 领导运用财务的目的与角度57

（一）财务在企业中的三大功能57

（二）领导财务管理的角度59

第六章 领导必备的财务管理知识第一节 财务管理观念第一61

（一）现金流转的概念61

（二）现金的短期循环62

（三）现金的长期循环63

（四）现金流转不平衡64

第二节 熟悉与财务有关的几种环境67

（一）法律环境67

（二）金融市场环境69

（三）经济环境75

第三节 领导要熟悉利润规划76

（一）本量利的相互关系76

（二）盈亏临界分析84

第四节 领导要了解资金的时间价值85

第五节 领导应知的筹资渠道和方式88

（一）银行借款88

（二）项目融资92

（三）融资租赁93

（四）发行股票94

（五）发行债券95

（六）商业信用96

（七）吸引其他单位投资97

（八）内部筹措资金97

第七章 领导必备的财务控制方法第一节 实施标准成本进行成本控制99

（一）实施标准成本的作用99

（二）实施标准成本的条件102

（三）合理确定标准成本103

（四）实际成本与标准成本差异的分析104

第二节 实施制度标准进行内部控制109

（一）明确制定标准进行内部控制110

（二）实现内部控制的其他方法113

（三）小型企业的内部控制法116

第三节 采用内部稽核进行辅助控制117

（一）内部稽核的作用117

（二）内部稽核与外界查账的区别119

（三）接受稽核人员的建议改进缺失120

第八章 领导如何防范违法的会计行为第一节 建立很好的财务岗位管理制度121

（一）分离不相容职务121

（二）适当授权与分权123

（三）定期进行职务轮换125

第二节 实行规范的财务处理规则126

（一）规范业务处理程序126

（二）规范会计记录129

（三）实行限制接近和定期盘点制度130

第三节 提高自身财务素养，识破违法会计行为131

（一）学习会计知识、识破会计舞弊行为131

（二）了解新《会计法》遵守国家的统一财务制度134

第三篇 财务主管与财务制度第九章 财务主管与财务第一节 财务主管是企业的二把手139

（一）财务主管在企业中的地位139

（二）财务主管应负的责任140

第二节 财务主管的财务管理目标140

（一）财务管理的整体目标141

（二）财务管理的分部目标145

（三）认识财务管理目标的特点146

（四）学习财务管理新观念147

第十章 财务主管的财务要求第一节 财务主管的财务素质要求149

第二节 财务主管的财务能力要求150

（一）财务主管应具备的五大能力150

（二）财务主管要能理顺内、外部的财务关系152

第三节 财务主管的财务管理观念要求157

第十一章 财务主管必备的财务知识第一节 财务主管对财务概念的理解161

（一）全面理解企业的收入161

（二）全面理解企业的各项费用162

（三）正确理解企业的利润163

（四）正确理解营业收入与营业费用的确认163

第二节 财务主管必备的会计处理知识167

（一）产品销售的会计处理167

（二）商品销售的会计处理172

（三）其他业务收支的会计处理175

（四）各项管理费用和财务费用的会计处理176

（五）其他净损益的会计处理178

（六）所得税的会计处理180

（七）利润的会计处理196

第三节 财务主管要懂得的资金管理知识200

（一）什么是资金和营运资金200

（二）持有现金的因与度201

（三）节省现金的小窍门203

（四）定好资金管理目标205

（五）把握资金运动的特点206

（六）预知资金增减的方法207

（七）准确适当的库存现金207

（八）慎用周转资金209

（九）现金收支的“长袖善舞”209

（十）现金的“铁腕控制”211

第四节 掌握好应对危机的财务知识213

（一）存货不是越多越好213

（二）正确对待销售扩大的双刃剑215

（三）应收账款管理要张弛有度216

（四）“合理化投资”的潜在危机218

（五）准确预估资金的不足218

（六）应付突发性支出要处变不惊220

（七）警惕或有负债的暗礁220

（八）群策群力想办法222

第五节 学会编制科学的资金周转计划223

（一）为什么要有资金周转计划223

（二）资金周转计划不是借钱计划225

（三）搞好部门间的协调合作225

（四）拟订资金周转计划的技巧227

（五）要了解的几种最常用的资金周转表232

第十二章 财务主管的财务制度管理第一节 财务主管对自身部门的机制设计237

（一）财务部门的组织与职责237

（二）合理设置财务管理机构239

第二节 财务主管要建立内部控制制度240

（一）建立内部控制制度的原因及构成要素240

（二）建立现金收付的内部控制制度242

（三）建立存货的内部控制制度244

（四）建立固定资产的内部控制制度245

（五）建立采购业务的内部控制制度245

（六）建立销售业务的内部控制制度247

（七）建立会计电算系统的内部控制制度248

第三节 财务主管对自身部门的制度管理255

（一）会计核算管理制度255

（二）印章管理制度259

（三）监交管理制度259

第四篇 会计与财务制度第十三章 会计与财务第一节 会计是企业财务工作的主体263

第二节 会计在企业中的作用264

（一）会计的本质264

（二）会计的对象266

（三）会计的任务270

第十四章 会计工作组织第一节 会计工作组织的意义和要求273

（一）会计工作组织的意义273

（二）会计工作组织要求274

第二节 合理设计会计机构275

（一）会计机构的合理设置275

（二）会计工作的岗位责任制275

（三）会计工作的组织形式276

第三节 会计人员设置277

（一）会计人员的职权277

（二）会计人员应具备的条件278

第十五章 会计职业道德与内部控制第一节 会计的职业道德规范281

（一）顾全大局281

（二）讲究效益282

（三）真实反映284

（四）认真监督284

（五）守法奉公285

（六）精通业务286

（七）敬业勤业287

第二节 会计职业道德与内部控制287

（一）组织控制与外部关系中的会计职业道德288

（二）组织内部管理者与被管理者关系中的会计职业道德289

第十六章 会计的财务管理制度第一节 会计核算的基础工作制度291

第二节 会计的管理制度294

第三节 会计档案的管理制度296

第四节 会计人员账款回收的考核制度298

第五篇 出纳与财务制度第十七章 出纳与财务第一节 出纳的特点和意义307

（一）出纳的特点307

（二）出纳的意义308

第二节 对出纳员的基本要求309

（一）出纳员应负的责任309

（二）出纳员应具备的条件311

（三）出纳员的职业道德312

第十八章 出纳与会计处理第一节 现金收支的会计处理315

（一）现金收支的处理原则与规范315

（二）现金收入的会计处理317

（三）现金支出的会计处理319

第二节 银行结算的会计处理325

（一）银行结算概述325

（二）银行汇票结算的会计处理328

（三）商业汇票结算的会计处理331

（四）银行本票结算的会计处理340

（五）支票结算的会计处理344

（六）信用卡与信用证结算的会计处理350

（七）汇兑结算的会计处理351

（八）托收承付结算的会计处理355

（九）委托收款结算的会计处理363

第十九章 出纳的财务管理制度第一节 出纳的现金管理制度369

（一）国家有关的现金管理制度369

（二）企业现金内部管理制度373

（三）库存现金的管理制度377

第二节 出纳核算资料的管理制度378

（一）出纳核算资料的归档378

（二）出纳归档资料的管理制度379

第三节 出纳工作的交接制度380

（一）出纳交接的内容380

（二）出纳交接的方法381

（三）出纳交接的基本要求385

主要参考文献386