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第一章 税收导论1

第一节 税收特征1

第二节 税收发展3

第三节 税收要素5

第四节 财政职能9

本章小结11

思考题11

第二章 税收效率12

第一节 税收效率原则12

第二节 税收效率影响14

第三节 税收效率选择16

第四节 税收成本效益18

本章小结20

思考题20

第三章 税收公平21

第一节 税收公平原则21

第二节 税收公平影响24

第三节 税收公平选择26

第四节 最优税收29

本章小结31

思考题32

第四章 税收稳定33

第一节 经济稳定33

第二节 税收稳定方式35

第三节 税收稳定机制41

本章小结44

思考题44

第五章 税负归宿45

第一节 税收负担45

第二节 税负转嫁51

第三节 税负归宿54

本章小结58

思考题58

第六章 税收体系59

第一节 税收分类59

第二节 税制结构60

第三节 税收体系65

本章小结71

思考题72

第七章 流转税制73

第一节 流转税制特点73

第二节 流转税制设计74

第三节 流转税制类型77

第四节 流转税制模式80

本章小结82

思考题82

第八章 增值税83

第一节 概论83

第二节 纳税人86

第三节 征税范围88

第四节 税率结构91

第五节 销项税额92

第六节 进项税额95

第七节 应纳税额97

第八节 出口退税98

第九节 征收管理102

本章小结108

思考题108

练习题109

第九章 消费税111

第一节 概论111

第二节 征税范围113

第三节 税率结构114

第四节 应纳税额116

第五节 征收管理122

本章小结123

思考题123

练习题124

第十章 营业税126

第一节 概论126

第二节 纳税人128

第三节 征税范围129

第四节 税率结构131

第五节 应纳税额131

第六节 征收管理136

本章小结137

思考题137

练习题137

第十一章 关税139

第一节 概论139

第二节 征税范围142

第三节 税率结构144

第四节 完税价格145

第五节 应纳税额149

第六节 优惠政策151

第七节 征收管理153

第八节 行邮关税155

第九节 特别关税157

本章小结160

思考题160

练习题161

第十二章 所得税制163

第一节 所得税制特点163

第二节 所得税制类型164

第三节 所得税制设计167

第四节 所得税制政策176

本章小结178

思考题178

第十三章 企业所得税179

第一节 概论179

第二节 基本制度182

第三节 应税收入184

第四节 税前扣除185

第五节 资产处理192

第六节 重组税务195

第七节 应税所得198

第八节 优惠政策201

第九节 应纳税额205

第十节 源泉扣缴208

第十一节 特别调整209

第十二节 征收管理211

本章小结214

思考题214

练习题215

第十四章 个人所得税220

第一节 概论220

第二节 基本制度222

第三节 应税收入225

第四节 费用扣除227

第五节 应纳税额229

第六节 优惠政策241

第七节 征收管理242

本章小结247

思考题247

练习题248

第十五章 资源税250

第一节 概论250

第二节 资源税251

第三节 土地使用税255

第四节 耕地占用税258

本章小结259

思考题260

练习题260

第十六章 财产税261

第一节 概论261

第二节 房产税264

第三节 契税267

第四节 车船税270

本章小结274

思考题274

练习题275

第十七章 行为目的税276

第一节 概论276

第二节 城市维护建设税277

第三节 印花税278

第四节 车辆购置税283

第五节 土地增值税285

本章小结292

思考题292

练习题292

第十八章 税收管理296

第一节 概论296

第二节 税务管理301

第三节 税款征收308

第四节 税务检查314

第五节 税务代理316

本章小结319

思考题320

第十九章 税务行政321

第一节 税务行政处罚321

第二节 税务行政复议328

第三节 税务行政诉讼332

第四节 税务行政赔偿335

本章小结337

思考题338

附录 练习题答案339

参考文献353