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第一篇　理论篇3

第一章　导论3

引言3

第一节　政府收支活动概览3

第二节　财政学的形成和发展22

本章总结24

进一步阅读的相关文献25

思考与练习25

第二章　财政学的福利经济学基础26

引言26

第一节　资源配置与帕累托效率26

第二节　资源的帕累托有效配置与公平33

本章总结38

进一步阅读的相关文献38

思考与练习39

第三章　市场失效与财政职能40

引言40

第一节　对竞争市场有效性必要条件的评估41

第二节　纠正市场失效——财政的职能46

本章总结55

进一步阅读的相关文献55

思考与练习56

第四章　预算方案的公共选择57

引言57

第一节　直接民主制度下预算方案的公共选择58

第二节　公共选择规则的有效性63

第三节　代议制民主制度下公共预算方案的决定70

第四节　公共选择中的财政幻觉78

本章总结80

进一步阅读的相关文献81

思考与练习81

第二篇　支出篇85

第五章　公共产品85

引言85

第一节　公共产品的特征86

第二节　公共产品的有效供给88

第三节　准公共产品的有效供给95

本章总结97

进一步阅读的相关文献97

思考与练习98

第六章　购买性支出99

引言99

第一节　社会消费性支出100

第二节　公共投资性支出110

第三节　政府采购制度113

本章总结115

进一步阅读的相关文献116

思考与练习116

第七章　转移性支出117

引言117

第一节　社会保障支出118

第二节　财政补贴134

本章总结145

进一步阅读的相关文献146

思考与练习147

第八章　公共支出的成本效益分析148

引言148

第一节　成本和效益的度量149

第二节　评价项目的标准152

第三节　贴现率的选择156

第四节　项目决策157

本章总结159

进一步阅读的相关文献159

思考与练习160

第九章　公共支出增长分析161

引言161

第一节　公共支出增长原因分析161

第二节　公共支出增长控制164

本章总结166

进一步阅读的相关文献167

思考与练习167

第三篇　收入篇171

第十章　税收概论171

引言171

第一节　税收的形式特征171

第二节　税制要素173

第三节　税收原则181

第四节　税收的分类186

第五节　税收的收入效应和替代效应189

本章总结190

进一步阅读的相关文献191

思考与练习191

第十一章　税收归宿分析192

引言192

第一节　谁承担了税收193

第二节　税负归宿的局部均衡分析194

第三节　税负归宿的一般均衡分析202

本章总结206

进一步阅读的相关文献207

思考与练习207

第十二章　税收效率与最优税收208

引言208

第一节　税收与福利损失209

第二节　税收超额负担的度量209

第三节　最优税收218

本章总结226

进一步阅读的相关文献227

思考与练习228

第十三章　对商品和劳务的课税229

引言229

第一节　商品和劳务课税概述229

第二节　增值税231

第三节　其他对商品和劳务的课税241

本章总结247

进一步阅读的相关文献247

思考与练习248

第十四章　对所得的课税249

引言249

第一节　所得税概述249

第二节　个人所得税255

第三节　支出税替代所得税分析264

第四节　公司所得税268

本章总结276

进一步阅读的相关文献277

思考与练习278

第十五章　对财产的课税279

引言279

第一节　财产课税概述279

第二节　一般财产税282

第三节　特种财产税283

第四节　财产转让税285

本章总结289

进一步阅读的相关文献289

思考与练习290

第十六章　公共债务291

引言291

第一节　公债的数量和种类292

第二节　公债的代际负担297

第三节　李嘉图等价定理300

第四节　公债的发行及还本付息306

本章总结314

进一步阅读的相关文献315

思考与练习315

第四篇　体制篇319

第十七章　多级财政319

引言319

第一节　多级财政的产生320

第二节　财政职能在不同级次政府之间的划分323

第三节　财政收入在不同级次政府之间的划分326

第四节　政府间财政转移支付制度328

本章总结338

进一步阅读的相关文献339

思考与练习340

参考文献341