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目录绪论1

第1篇 公司治理：理论框架和机制第1章 公司治理的界定11

学习目标11

导言11

1.1 什么是公司治理？11

1.2 理论框架15

1.2.1 代理理论16

1.2.2 交易成本理论20

1.2.4 利益相关者理论21

1.2.3 交易成本理论和代理理论21

1.2.5 利益相关者理论和代理理论24

小结27

思考题和讨论题27

第2章 安然：一个公司治理失败的案例分析29

学习目标29

导言29

2.1 安然的成功29

2.1.2 辉煌的成功30

2.1.1 安然的崛起30

2.2 安然的倒闭31

2.2.1 早期的隐患31

2.2.2 困境开始的信号32

2.2.3 不断地衰落33

2.2.4 安然的创造性会计及其对会计职业的影响34

2.2.5 后果37

2.2.6 反思安然的公司治理问题38

思考题和讨论题40

小结40

第3章 英国的公司治理改革42

学习目标42

导言42

3.1 《凯德伯瑞报告》（1992）44

3.2 《格林伯瑞报告》（1995）46

3.3 《哈姆佩尔报告》（1998）47

3.4 《特恩布尔报告》（1999）52

3.5 《希格斯报告》（2003）52

3.6 《史密斯报告》（2003）53

3.7 2003年《联合准则》的重新修订54

3.8 遵守或解释55

3.9 将行为准则应用到小公司55

3.10 公司治理措施等级排序56

3.11 为什么好的公司治理是重要的？58

3.12 公司治理和公司绩效60

小结61

思考题和讨论题61

导言62

学习目标62

第4章 公司治理中董事会的作用62

4.1 董事长和首席执行官角色的分离63

4.2 公司治理中非执行董事的作用65

4.3 执行者薪酬76

4.3.1 对执行者薪酬的研究78

4.3.2 对董事薪酬进行表决79

4.3.3 对董事的培训80

4.3.4 一种赞同观点80

小结81

思考题和讨论题82

第5章 公司治理中机构投资者的作用83

学习目标83

导言83

5.1 英国机构所有权的转变84

5.1.1 复杂的所有权网络86

5.1.2 机构投资者行动主义的发展89

5.2 机构投资者表决92

5.3 机构投资者和参与99

5.3.1 对机构投资者参与的研究102

5.3.2 影响股东行动主义的因素104

5.3.3 股东行动主义和财务绩效105

小结107

思考题和讨论题108

第6章 公司治理中透明度的作用110

学习目标110

导言110

6.1 信息披露和公司治理110

6.2 内部控制和公司治理114

6.3.1 审计人员独立性129

6.3 审计在公司治理中的作用129

6.3.2 对审计职能有效性的研究131

小结132

思考题和讨论题133

第2篇 全球公司治理第7章 全球公司治理体系的介绍137

学习目标137

导言137

7.1 公司治理的分类：辛德雷勒问题137

7.1.1 内部人持股型公司治理体系138

7.1.2 外部人持股型公司治理体系139

7.2 其他相关问题140

7.2.1 对全球范围内公司治理体系的研究140

7.2.2 演变趋于标准化吗？142

7.2.3 公司治理标准化的成果144

7.2.4 国别研究146

小结148

思考题和讨论题148

8.2 澳大利亚149

8.1 阿根廷149

学习目标149

第8章 公司治理体系的参考词典149

8.3 巴林150

8.4 比利时150

8.5 加拿大151

8.6 智利151

8.7 中国152

8.8 捷克153

8.10 德国154

8.9 法国154

8.11 中国香港特别行政区155

8.12 匈牙利156

8.13 印度156

8.14 印度尼西亚157

8.15 意大利158

8.16 日本158

8.17 约旦160

8.18 马来西亚160

8.19 荷兰161

8.21 波兰162

8.20 尼日利亚162

8.23 南非163

8.22 俄罗斯163

8.24 韩国164

8.25 中国台湾地区166

8.26 泰国169

8.27 美国169

小结170

思考题和讨论题171

导言175

第3篇 日益宽泛的公司治理进程第9章 履行更广泛的公司问责制175

学习目标175

9.1 英国公司社会责任的早期根源177

9.1.1 弗里德曼和公司社会责任179

9.1.2 公司社会责任改善财务绩效吗？179

9.2 公司环境报告182

9.3 可持续性和利益相关者观点192

9.4 面向可持续性报告192

9.5 利益相关者参与194

小结197

思考题和讨论题197

第10章 社会责任投资199

学习目标199

导言199

术语和定义204

社会责任投资的一些近期统计数据206

10.1 社会责任投资战略206

10.1.1 社会责任型投资基金的财务绩效208

10.1.2 对社会、伦理和环境信息披露需求的不断增长211

10.2 国际范围的社会责任投资213

10.2.1 社会责任投资的驱动力量215

10.2.2 养老基金受托人和社会责任投资221

小结225

思考题和讨论题226

第11章 公司治理和问责制的未来227

附录 公司治理联合准则（2003年7月）231

参考文献247