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第1章 导论1

学习目标1

引导案例1

1.1 公司理财的内涵2

1.2 公司理财的目标7

1.3 公司理财的内容及环节11

1.4 公司理财的功能及基本原则13

本章小结14

课后练习15

章末案例15

第2章 公司理财的相关问题17

学习目标17

引导案例17

2.1 企业组织形式18

2.2 公司理财的产生、发展与理论20

2.3 财务经理23

2.4 公司理财环境26

本章小结32

课后练习32

章末案例33

第3章 公司财务报表的阅读与分析34

学习目标34

引导案例34

3.1 财务报表与现金流量35

3.2 财务信息的披露与阅读36

3.3 财务报表分析39

3.4 财务报表分析注意事项47

本章小结48

课后练习49

章末案例49

第4章 估值原理51

学习目标51

引导案例51

4.1 利率52

4.2 货币时间价值54

4.3 风险与收益的定义与计量65

4.4 证券组合的风险与收益69

本章小结72

课后练习73

章末案例73

第5章 价值评估75

学习目标75

引导案例75

5.1 价值评估的方法与作用76

5.2 证券估价79

5.3 资产价值与公司价值评估85

5.4 一价定律、公允价值和现值91

本章小结93

课后练习93

章末案例94

第6章 现金流：公司王道95

学习目标95

引导案例95

6.1 会计现金流量表96

6.2 财务现金流量98

6.3 自由现金流量99

6.4 现金流的秘密102

本章小结103

课后练习103

章末案例104

第7章 资本预算105

学习目标105

引导案例105

7.1 资本预算及其程序106

7.2 现金流量的构成107

7.3 确定增量现金流110

7.4 增量现金流的风险及调整113

本章小结114

课后练习115

章末案例115

第8章 投资决策117

学习目标117

引导案例117

8.1 投资决策的主要方法118

8.2 投资决策的辅助方法125

8.3 投资决策方法的应用127

8.4 投资决策分析135

本章小结139

课后练习139

章末案例140

第9章 筹资概述142

学习目标142

引导案例142

9.1 筹资的内在动机和要求143

9.2 筹资的外部环境144

9.3 筹资需要量的预测146

9.4 筹资渠道与筹资方式151

本章小结152

课后练习153

章末案例154

第10章 股权筹资与债务筹资155

学习目标155

引导案例155

10.1 股权筹资156

10.2 债务筹资162

10.3 混合型筹资167

10.4 股权筹资与债务筹资比较分析171

本章小结173

课后练习174

章末案例174

第11章 杠杆利益176

学习目标176

引导案例176

11.1 经营杠杆177

11.2 财务杠杆183

11.3 联合杠杆186

本章小结188

课后练习189

章末案例189

第12章 资本成本191

学习目标191

引导案例191

12.1 资本成本概述192

12.2 公司债务资本成本和股权资本成本193

12.3 加权平均资本成本和边际资本成本198

12.4 WACC的应用202

本章小结203

课后练习203

章末案例204

第13章 资本结构205

学习目标205

引导案例205

13.1 资本结构及其选择206

13.2 完美资本市场中的资本结构理论213

13.3 资本结构对公司价值的影响215

本章小结218

课后练习218

章末案例219

第14章 股利政策220

学习目标220

引导案例220

14.1 公司的收益及其分配221

14.2 股利与股利政策222

14.3 股票股利、股票分割与分拆、股票回购226

14.4 股利理论229

本章小结230

课后练习231

章末案例232

第15章 营运资金管理策略233

学习目标233

引导案例233

15.1 营运资金概述234

15.2 营运资金结构性管理236

15.3 营运资金管理策略237

本章小结242

课后练习242

章末案例243

第16章 营运资金管理应用244

学习目标244

引导案例244

16.1 现金管理245

16.2 应收账款管理249

16.3 存货管理254

16.4 自然融资259

16.5 协议融资260

本章小结261

课后练习261

章末案例262

第17章 财务计划与财务控制263

学习目标263

引导案例263

17.1 财务预测264

17.2 财务预算与财务计划266

17.3 财务控制276

本章小结278

课后练习279

章末案例279

第18章 公司理财与公司治理、制度设计、信息化282

学习目标282

引导案例282

18.1 公司理财与公司治理283

18.2 公司理财的制度设计286

18.3 公司理财信息化290

本章小结295

课后练习296

章末案例296

第19章 财务失败与财务预警、公司重组与破产清算297

学习目标297

引导案例297

19.1 财务失败298

19.2 财务预警300

19.3 公司重组302

19.4 破产清算306

本章小结308

课后练习309

章末案例309

参考文献311