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上篇 理财基础第一章 理财与现代经济生活3

第一节 理财的含义3

一、公司理财的含义3

二、个人理财与家庭理财4

三、传统家政与社会理财4

第二节 现代公司营运与公司理财6

一、公司理财的产生与发展6

二、理财对公司的意义8

第三节 现代经济生活与个人理财13

一、国外个人理财的起源及发展13

二、我国个人理财的发展13

三、个人理财的必要性14

第四节 金融机构与客户理财18

一、金融机构与公司客户理财18

二、金融机构与个人客户理财19

第二章 理财的基本原理25

第一节 理财环境的分析25

一、理财环境分析的内涵25

二、理财环境的含义25

三、金融市场环境26

四、经济环境31

五、法律环境32

六、社会文化环境36

七、加入世界贸易组织对我国理财环境的影响37

第二节 货币的时间价值原理38

一、货币时间价值概念38

二、现值与终值的计算及应用39

三、年金终值与现值的计算及应用41

第三节 风险原理46

一、风险的概念47

二、风险的分类48

三、风险的计量50

四、风险与收益的关系54

五、风险管理55

中篇 公司理财第三章 公司理财概述65

第一节 现代企业制度与公司理财65

一、企业制度的历史演进65

二、公司理财的基本内容72

三、公司理财的特点73

第二节 公司理财的目标和方法74

一、公司理财的目标74

二、公司理财的方法77

第三节 财务报表的阅读与分析80

一、财务报表分析的目的80

二、财务报表分析的方法81

三、财务报表分析的基本步骤83

四、基本财务比率分析84

五、财务分析的应用91

第四章 公司筹资管理96

第一节 资金需要量预测96

一、销售百分比法96

二、资金习性预测法98

第二节 公司筹资方式101

一、吸收直接投资101

二、普通股筹资103

三、优先股筹资106

四、向金融机构借款107

五、债券筹资110

六、融资租赁116

七、利用商业信用119

第三节 资本结构管理121

一、资金成本概述121

二、杠杆原理125

三、资本结构130

第五章 公司投资管理139

第一节 项目投资决策139

一、项目投资管理概述139

二、项目投资的现金流量及其估算141

三、项目投资决策的经济评价指标146

四、项目投资决策的评价方法147

五、项目投资决策方法运用的说明154

六、项目投资的风险控制155

第二节 证券投资管理157

一、公司证券投资概述157

二、债券投资评价162

三、股票投资评价164

四、证券投资组合评价166

第三节 资本运营172

一、经营管理和资本运营的关系172

二、资本运营的形式173

三、资本运营的融资创新174

四、资本运营的风险防范176

第六章 公司利润决策181

第一节 公司利润分配181

一、公司利润分配的原则181

二、利润分配的项目与顺序183

第二节 股利政策概述190

一、股利政策的概念190

二、股利支付的方式及选择191

三、股利支付的程序196

第三节 股利理论197

一、传统股利政策理论197

二、现代股利政策理论199

第四节 股利分配政策203

一、股利分配政策的类型203

二、公司股利分配政策确定的原则207

三、股利分配政策选择的影响因素209

第七章 公司营运资本管理214

第一节 现金管理214

一、现金管理目标214

二、现金的持有动机215

三、最佳现金持有量的确定216

四、现金日常收支管理220

第二节 应收账款的管理224

一、应收账款管理的目标224

二、应收账款的成本224

三、信用政策的制定225

四、应收账款管理的方法228

第三节 存货管理231

一、存货管理目标231

二、存货成本232

三、存货管理方法233

第八章 公司重组239

第一节 公司并购239

一、公司重组与公司并购的关系239

二、公司并购的概念240

三、公司并购的类型240

四、公司并购的动机与效应241

五、并购资金的筹集243

六、并购的价值评估方法244

第二节 公司剥离与分立246

一、公司剥离与分立及其类型247

二、公司剥离与分立的动因248

三、公司剥离与分立的结果250

第三节 公司财务失败与重组250

一、企业失败的分类及其原因251

二、财务重组252

下篇 个人理财第九章 个人理财基础理论263

第一节 马斯洛需求层次理论与个人理财263

一、马斯洛需求层次理论263

二、马斯洛需求层次理论对个人理财的启示265

第二节 消费支出理论与个人理财267

一、持久收入理论及对个人理财的启示267

二、储蓄生命周期假说及其对个人理财的启示269

三、各收入阶层的消费状况271

第三节 生命周期理财理念与个人理财272

一、生命周期理财理念及对个人理财的启示272

二、个人生命周期与理财274

三、家庭生命周期与理财275

四、个人特征与生命周期理财276

第四节 个人理财的几个基本问题278

一、个人理财的目标与主要内容278

二、个人理财的步骤282

三、个人理财的误区与策略283

第十章 个人（家庭）财产的计量与管理292

第一节 个人（家庭）财产的计量292

一、家庭资产的内容292

二、家庭资产的计量293

三、家庭负债的内容与计量296

四、家庭净资产296

五、我国个人（家庭）的财产构成状况分析298

第二节 家庭资产负债表和损益表的编制301

一、流量和存量的概念301

二、家庭资产负债表的编制302

三、家庭损益表或现金流量表的编制304

第三节 个人（家庭）财产的管理308

一、家庭资产负债表财务比率分析308

二、家庭损益表财务比率分析310

三、家庭预算的编制与管理311

第十一章 个人收入与所得税筹划316

第一节 个人所得税筹划概述316

一、个人所得税筹划的概念316

二、进行个人所得税筹划的原因318

第二节 个人所得税基本知识319

一、个人所得税法319

二、纳税义务人及其纳税义务的规定319

三、应税所得项目320

四、税率322

五、个人所得税的计算324

六、征收管理相关规定327

七、个人所得税的优惠政策328

第三节 个人所得税筹划策略331

一、纳税人身份筹划策略331

二、收入分割策略334

三、收入转化筹划策略336

四、收入延期策略339

五、投资避税策略340

六、成本费用最大化筹划策略341

第十二章 个人家庭理财活动347

第一节 个人家庭投资理财347

一、个人投资理财的定义347

二、个人家庭投资品种348

三、个人家庭投资原则356

四、投资策略357

五、证券投资的系统方法359

第二节 个人家庭融资管理361

一、个人贷款与债务管理361

二、购房与抵押融资363

三、信用卡消费与个人融资367

第三节 个人家庭风险管理368

一、保险概述369

二、保险与个人家庭理财和风险防范371

三、与个人家庭相关的保险品种371

四、个人家庭保险原则375

五、个人家庭如何投保376

六、家庭保险投资管理377

附录380

表一 复利终值系数表380

表二 复利现值系数表382

表三 年金终值系数表384

表四 年金现值系数表386

参考文献388