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第一章 模拟实验指导1

一、实验目的1

二、实验程序与要求1

三、实验组织2

四、成绩考核项目及评分方法3

第二章 模拟实验企业的基本情况4

一、实验企业的概况4

二、实验企业的会计政策与内部会计核算办法5

第三章 实验资料16

一、建账资料16

（一）企业会计科目表16

（二）20××年12月1日有关账户期初余额表18

（三）“生产成本—基本生产成本”明细账户12月初余额23

（四）原材料及低值易耗品计划成本资料24

（五）周转材料计划成本资料24

（六）“生产成本-辅助生产成本”明细项目25

（七）“制造费用”明细项目25

（八）“财务费用”明细项目25

（九）“销售费用”明细项目25

（十）“管理费用”明细项目25

二、实验有关的经济业务26

（一）上旬业务26

（二）中旬业务32

（三）下旬业务38

（四）月末结转业务44

三、其他相关资料49

（一）固定资产折旧计算表49

（二）12月31日资产负债表日交易性金融资产公允价值资料50

（三）判断持有至到期投资减值明细资料50

（四）计提存货跌价准备明细资料51

（五）12月份工资结算汇总表52

（六）判断固定资产、在建工程及无形资产减值准备明细资料53

（七）五金二费分配资料53

（八）期末在产品定额成本资料54

四、编制及分析年度会计报表的有关资料56

（一）损益表各项目1～11月份累计发生额56

（二）资产负债表各项目年初数资料57

（三）编制合并会计报表资料58

（四）计算有关财务指标的要求与提示63

第四章 相关经济业务的原始凭证67

（一）工商银行转账支票、现金支票67

（二）进账单97

（三）商业承兑汇票109

（四）非税收入一般缴款书（收据）113

（五）收据119

（六）邮电手续费凭证129

（七）运输行业统一发票129

（八）增值税发票133

（九）证券业务委托书（包括买入卖出）167

（十）证券业务成交过户交割单179

（十一）律师业务收据189

（十二）门诊专用收据189

（十三）服务业统一发票191

（十四）职工生活困难补助申请单195

（十五）商品房专用收据195

（十六）报刊收据197

（十七）商业统一发票197

（十八）设备报废申请单199

（十九）固定资产联营转移单201

（二十）特种转账借方传票205

（二十一）特种转账贷方传票207

（二十二）托收承付凭证211

（二十三）外汇兑换证明收账通知单217

（二十四）委托银行收款凭证217

（二十五）电汇凭证223

（二十六）银行承兑汇票229

（二十七）银行汇票233

（二十八）代扣代缴流转税证明单241

（二十九）还款凭证243

（三十）借款凭证243

（三十一）保费收据247

（三十二）银行本票247

（三十三）银行本票申请书251

（三十四）汇票委托书253

（三十五）委托银行转存储蓄款专用凭证255

（三十六）餐饮业统一发票255

（三十七）疗养费专用收据257

（三十八）废品收购凭单257

（三十九）费用报销单259

（四十）工会经费缴款书269

（四十一）公积金汇缴书269

（四十二）固定资产竣工验收单271

（四十三）工商银行、中国银行计收、计付利息清单275

（四十四）国外发票277

（四十五）基金、经费计算表279

（四十六）建筑安装业统一发票281

（四十七）贴现凭证281

（四十八）借款据283

（四十九）财产保险单285

（五十）财产物资盘盈盘亏报告单287

（五十一）外埠出差报销单289

（五十二）库存商品收、发、存月报表291

（五十三）营业税金及附加计算表291

（五十四）产品成本计算表293

（五十五）自制半成品明细账305

（五十六）委托加工出库单311

（五十七）领料单、退料单313

（五十八）收料单339

（五十九）委托加工收料单351

（六十）出库单351

（六十一）入库单361

（六十二）辅助生产成本分配表373

（六十三）车间制造费用分配表373

（六十四）水费、电费分配计算表377

（六十五）原材料、周转材料成本差异率计算表379

（六十六）应付工资及福利费分配计算表381

（六十七）税收通用缴款书383

（六十八）电信公司专用发票391

（六十九）各项资产减值明细计算表393

（七十）企业所得税纳税申报表399

（七十一）企业所得税纳税调整项目表401

附件一 会计报表格式403

附件二 会计模拟实习技能操作规范437